Rok 2027 zapowiada się jako czas istotnych zmian podatkowych i kosztowych. Część z nich bezpośrednio dotknie przedsiębiorców, inne odczujemy przy codziennych zakupach. Wyższa akcyza, zmiany w ryczałcie, wyższy CIT dla największych firm czy rosnące składki i podatki lokalne sprawiają, że już dziś warto sprawdzić, jak nowe przepisy mogą wpłynąć na finanse firmy.
Dla przedsiębiorcy nie jest to wyłącznie kwestia wysokości pojedynczego podatku. Zmiana formy opodatkowania, wyższe składki czy dodatkowe obowiązki księgowe mogą w praktyce oznaczać znacznie większe koszty prowadzenia działalności.
Od 2027 roku więcej zapłacimy między innymi za wyroby tytoniowe. Wzrośnie również akcyza na alkohol. Dodatkowo opłata od tak zwanych „małpek” ma wzrosnąć z 1 zł do 4 zł za opakowanie 100 ml.
Zmiany obejmą także napoje. Planowane jest podwyższenie stawek opłaty cukrowej oraz zwiększenie opłaty związanej z zawartością kofeiny lub tauryny. Obciążenia mają objąć również niektóre napoje, które do tej pory były zwolnione z opłaty.
Choć są to daniny związane przede wszystkim z konsumpcją, ich skutki odczują również przedsiębiorcy. Wyższe koszty zakupu, produkcji i sprzedaży mogą przełożyć się na ceny oferowanych produktów i usług.
Jedną z ważniejszych zmian z punktu widzenia przedsiębiorców są planowane ograniczenia dotyczące ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Obniżenie limitu przychodów uprawniającego do korzystania z tej formy opodatkowania może sprawić, że część firm będzie musiała przejść na inną formę rozliczeń.
To szczególnie istotne dla przedsiębiorców, którzy mają stosunkowo wysokie przychody, ale niewielkie koszty działalności. W takim przypadku przejście z ryczałtu na podatek liniowy lub skalę podatkową może oznaczać znaczący wzrost obciążeń.
Dlatego nie warto czekać do momentu wejścia nowych regulacji w życie. W przypadku przedsiębiorców osiągających wysokie przychody analiza dostępnych form opodatkowania powinna być wykonana odpowiednio wcześniej.
Planowane zmiany dotyczą również największych przedsiębiorstw. Stawka CIT dla firm spełniających określone kryteria ma wzrosnąć z 19 do 22 procent. W przypadku przedsiębiorstwa osiągającego wielomilionowe zyski różnica kilku punktów procentowych może oznaczać setki tysięcy złotych dodatkowego podatku w skali roku. Równocześnie planowane są zmiany dotyczące daniny solidarnościowej. Dla części podatników jej stawka ma wzrosnąć z 4 do 5 procent. W praktyce oznacza to konieczność ponownego przeanalizowania struktury działalności, poziomu kosztów, inwestycji oraz sposobu wypłaty środków z firmy.
Na przedsiębiorców czekają również wzrosty, które mogą wydawać się mniej spektakularne, ale w skali całego roku również mają znaczenie. Wyższe mogą być maksymalne stawki podatku od nieruchomości. Dla właścicieli dużych lokali użytkowych, hal, magazynów czy budynków wykorzystywanych w działalności gospodarczej oznacza to dodatkowe koszty.
Rosnąć będą również składki związane z prowadzeniem działalności. Wyższa płaca minimalna oraz zmiany prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia wpływają między innymi na wysokość składek ZUS.
Dla jednoosobowej działalności gospodarczej każda kolejna podwyżka miesięcznych obciążeń może mieć znaczenie dla rentowności biznesu. W przypadku większych firm wzrost kosztów trzeba dodatkowo uwzględnić przy planowaniu budżetu i polityki wynagrodzeń.
Wobec tego, jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą, warto sprawdzić przede wszystkim, czy planowane zmiany wpłyną na Twoją formę opodatkowania, wysokość składek, podatek od nieruchomości oraz całkowity koszt prowadzenia firmy.
W niektórych przypadkach korzystna może okazać się zmiana sposobu rozliczania podatku. W innych najlepszym rozwiązaniem będzie odpowiednie zaplanowanie kosztów, inwestycji lub struktury działalności. Każda firma jest inna, dlatego rozwiązanie korzystne dla jednego przedsiębiorcy może być zupełnie nieopłacalne dla drugiego.
Od 26 lat wspieramy przedsiębiorców w prowadzeniu i rozwijaniu ich biznesów. Pomagamy nie tylko w bieżących rozliczeniach, ale również w podejmowaniu decyzji, które mogą mieć realny wpływ na bezpieczeństwo finansowe firmy.
Zmiany podatkowe warto analizować z wyprzedzeniem. Dobrze zaplanowane działania mogą pozwolić ograniczyć ryzyko i uniknąć sytuacji, w której przedsiębiorca dopiero po wejściu nowych przepisów odkrywa, że prowadzenie działalności stało się dla niego znacznie droższe.
Jeżeli chcesz sprawdzić, jak planowane zmiany na 2027 rok mogą wpłynąć właśnie na Twoją firmę, skontaktuj się z nami. Porozmawiamy o Twojej sytuacji i wspólnie poszukamy najlepszego rozwiązania.
Zachęcamy również do obserwowania naszych profili w mediach społecznościowych. Na bieżąco informujemy tam o zmianach podatkowych, nowych obowiązkach przedsiębiorców i rozwiązaniach, które warto znać, zanim wejdą w życie.
Zapraszamy do współpracy:
tel.: 509-982-577, 12 637-24-57,
e-mail: biuro11@viggen.pl
tel.: 519-140-984,
e-mail.: jak@viggen.pl
Przygotowała:
Monika Bednarz
Radca Prawny- p.o. kierownika działu procesowego
Kancelaria Prawna Viggen sp.j.